买的2017年的都还没看，看起有点枯燥哦，讲讲方法

心语 追问

2017-07-30 12:26

计提社保工资必须计提还是做费用，员工的交在冲减呢

王雁鸣老师 解答

2017-07-30 14:09

您好，最好计提，不是必须要计提的。请参考。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

心语 追问

2017-07-30 15:19

哪些需要结转呢？

王雁鸣老师 解答

2017-07-30 15:22

您好，您指的是工资还是费用结转啊，工资需要的是按上述分录计提，不需要结转，费用科目需要结转到本年利润的。