我们是矿山企业，11月份收到施工企业工程核算明细表（就是工程结算单）要怎么做会计分录，12月份收到增值税发票之后又要怎么做会计分录

快乐的人 追问

2023-01-14 19:46

我们是应付账款，我们收到施工企业的矿石已经入库

快乐的人 追问

2023-01-14 19:53

收到矿石工程结算单，借工程结算，贷应付账款-应付分包单位工程款，收到增值税发票，借库存商品，借应交税费-应交增值税-进项税，贷工程结算，这样做对不对

陈诗晗老师 解答

2023-01-14 19:53

可以的，可以这样处理，没问题的。

快乐的人 追问

2023-01-14 19:55

工程结算科目属于资产类吗

快乐的人 追问

2023-01-14 19:56

工程结算科目应设在哪

陈诗晗老师 解答

2023-01-14 19:59

工程结算，它是属于资产这个大的要素的科目。

快乐的人 追问

2023-01-14 20:01

资产类没找到这个科目

陈诗晗老师 解答

2023-01-14 20:06

没有你就自己增加，因为有些准则是没有这个科目的。

快乐的人 追问

2023-01-14 20:08

我这个软件不支持增加一级科目，我在库存商品下面设置工程结算可以吗

陈诗晗老师 解答

2023-01-14 20:12

那你有劳务成本或者是合同履约成本这些科目嘛，你可以用这些科目过渡一下。

快乐的人 追问

2023-01-14 20:12

或者在在途物资下面设置工程结算可以吗

陈诗晗老师 解答

2023-01-14 20:12

明细科目的话，你可以根据自己的实际情况自己增加可以的，这个不影响。

快乐的人 追问

2023-01-14 20:16

那我就在工程施工下面设置工程结算过渡一下可以吗

陈诗晗老师 解答

2023-01-14 20:18

那如果说你有工程施工，你就不用工程结算，你就用工程施工去过渡就行了。

快乐的人 追问

2023-01-14 20:20

好，非常感谢。

陈诗晗老师 解答

2023-01-14 20:21

不客气，祝你工作愉快