公司之前是代账会计做的，16年的有一次呢人家刷卡买东西，钱到了公户上，他们不知道就瞎做，做了一笔借方银行存款，贷方预付账款--银联收入。然后等到开票给人家的时候呢，她又做了一笔收到现金。这样不是多出现金来了嘛。这个现在怎么调整啊

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-07-26 19:40

做调账处理借现金负数贷预付账款-银行收入负数

Honeybee 追问

2017-07-26 19:43

@方老师:这是去年的，可以直接这样调嘛，不涉及到以前年度损益吗

方老师解答

2017-07-26 23:33

可以，不涉及损益科目，直接调整差错科目。

Honeybee 追问

2017-07-27 10:16

@方老师:老师，去年的的一笔财务费用没有计入，我要怎么调整计较好啊

方老师解答

2017-07-27 10:31

财务费用属于损益类科目，通过以前年度损益调整科目调账。
借以前年度损益调整贷银行存款
借未分配利润贷以前年度损益调整

精选问题

老师您好，比如我们24年研发产品，原料等当年放在研问

你好，那需要有成本可以结转才可以的答
你好老师，我们公司都是电商平台销售的多，如拼多多问

需要拼多多开发票给你们做账答
老师，法定代表人死后（两个股东的有限公司的法人），多问

您好，一般死后就要变更了答
老师，这题完整分录应该怎么写啊问

一、个别报表分录（权益法）借：长期股权投资 —— 损益调整 888贷：投资收益 888 二、合并报表调整分录（顺流交易抵消）借：营业收入 240贷：营业成本 160投资收益 80 （合并报表投资收益 = 个别报表 888 %2B 调整的 80=968）答
明年一月开的发票可以当做今年的成本费用吗问

是补开的今年的费用发票就可以答

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