给甲方开发票未收款,公司在当地施工地已预缴增值税及各种附加税,劳务公司也一同给开发票缴税了,账务处理怎么做呢?

蓝色的梦 追问

2017-07-26 14:31

@邹老师:完税证有交企业所得税怎么做账务处理?

邹刚得老师 解答

2017-07-26 14:32

借；应交税费——企业所得税  贷；银行存款

蓝色的梦 追问

2017-07-26 14:34

@邹老师:我看之前的会计是借应交税费——企业所得税 贷；所得税费用,是这为什么呢?这样做对吗?

邹刚得老师 解答

2017-07-26 14:34

你好，预交是我上面的分录 
你给的是冲销多计提的所得税的分录

蓝色的梦 追问

2017-07-26 14:38

@邹老师:那如果借应交税费——企业所得税 贷；所得税费用这样做的话,会不会影响我抵减季度的企业所得税呢?

邹刚得老师 解答

2017-07-26 14:39

你好，是什么情况需要做这个分录