机械租赁公司一笔业务收入214970.72元增值税多少？附加税多少？印花税多少？印花税按多少提？可以做个分录吗？

玉玲珑(陈秀玲) 追问

2017-07-25 16:44

老师当月开出的增值税专票进哪个科目？还有进项专票己认证未抵扣进哪个科目？

邹老师 解答

2017-07-25 12:54

你好，是小规模还是一般纳税人

邹老师 解答

2017-07-25 12:56

增值税=销项税额——进项税额 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2% 
印花税等于含税租赁收入的千分之1 
借；税金及附加     贷；应交税费

邹老师 解答

2017-07-25 16:45

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
进项专票己认证未抵扣计入借方应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）