郭老师在吗，年末应交税金，我一直每年都有余额对冲至0，年末买了一台汽车，不小心认证了，所有现在有了留抵税额，比如：贷：应交税金-销项30000，借：应交税金-进项24000，借：应交税金-转出未交增值税8000（这个是之前的销项-进项累计数），这样还需要对冲，怎么对冲呀（留抵税额2000）

陈晓燕 追问

2023-01-11 14:12

业务都做了呀，是购入汽车，把汽车的进项抵扣进去了，所以后面产生了这个留抵就是差额

郭老师 解答

2023-01-11 14:16

按照你上面的留底是8000实际是2000
差额还有6000

陈晓燕 追问

2023-01-11 14:21

不是，期末留底就是差额2000

郭老师 解答

2023-01-11 14:24

那你之前刘迪在哪个科目里面的？

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:02

反正每个月都是销项》进项，再把产生的增值税结转借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，现在不小心把车子的进项认证了，留抵在哪里呀？

郭老师 解答

2023-01-11 17:11

转出未交增值税，借方有余额，这个表示留底
上面做的那个分录就是留底的。

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:15

年末应交税金，我一直每年都有余额对冲至0，年末买了一台汽车，不小心认证了，所有现在有了留抵税额，比如：贷：应交税金-销项30000，借：应交税金-进项24000，借：应交税金-转出未交增值税8000（这个是之前的销项-进项累计数），这样还需要对冲，怎么对冲呀（留抵税额2000），那要怎么操作呀，不是很懂，我一直操作的是正的没有留抵的？这个能不能帮我直接写一下呢，再跟我讲一下呢，谢谢

郭老师 解答

2023-01-11 17:17

好，你没有做这个分录之前，留底在哪个科目里面，还有哪些科目有余额？

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:30

也是这三个科目，不过借贷是平的

郭老师 解答

2023-01-11 17:34

你好，你做完了上面的分录之后，所有的科目都没有余额了吗？如果没有了的话，你查一下每个月销项进项和你申报表的是不是一样的？

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:36

一样的，我对过，不过几个科目我再看看

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:39

对的呀，就是这样的，应交税金明细科目

郭老师 解答

2023-01-11 17:41

那你看一下你的主表现在留底是多少的。

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:44

2000元呢，对应的这样的，其实数字我变小了些

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:46

这个可以截图，看下面的图片

郭老师 解答

2023-01-11 17:46

你好，那你账上就不对，你肯定有不对的地方，不可能一模一样，你出来的是8000，人家出来的是2000。

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:48

老师看上面的那图片

郭老师 解答

2023-01-11 17:51

这个差了五万多的

陈晓燕 追问

2023-01-11 17:54

285511.94+37777.53-304544.32=就是申报表上留抵的18745.15元，像这样的怎么对冲呀，年终

郭老师 解答

2023-01-11 17:54

差额放到营业外收支上面的分录就是正确的。

陈晓燕 追问

2023-01-11 18:09

什么，我听不懂，我是说这张应交税费的余额表，年终账务怎么处理，以前都没有留抵，我反方向都是对冲的，现在这个怎么做

郭老师 解答

2023-01-11 18:17

借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费、应交增值税进项285511.94，


借应交税、费应交增值税销项
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税304544.32