老师您好，前几个月把原材料写成库存商品，因为是农产品当时做分录，我也没写进项税额怎么修改分录。

Lili 追问

2023-01-10 14:49

老师当时我是这么写的借库存商品，贷应付账款。但是我应该把库存 商品改成原材料也是这么写吗？

暖暖老师 解答

2023-01-10 14:50

是的，也是这样写的

Lili 追问

2023-01-10 14:51

老师那怎么体现这个商品改到原材料了呢？目前这个产品还在库里，进项税12月我暂时不想抵税。也这么写吗？

暖暖老师 解答

2023-01-10 14:52

应交税费-待认证进项税借方，啥时候像抵扣了换到进项税

Lili 追问

2023-01-10 14:56

老师抵扣了还要转到进项税里吗？借应交税费-应交增值税-进项税贷库存商品，但这步分录看不到原材料呢？

暖暖老师 解答

2023-01-10 14:57

你不是没计提税金吗？
借应交税费-应交增值税-进项税
原材料
贷库存商品

Lili 追问

2023-01-10 15:01

老师是的，当时没有写进项税，但是本月也不使用这个进项税。

暖暖老师 解答

2023-01-10 15:03

借应交税费-应交增值税-待认证项税
原材料
贷库存商品

Lili 追问

2023-01-10 15:06

老师那我在备注上订正哪年哪月凭证是这样的吗？

暖暖老师 解答

2023-01-10 15:10

可以的，只要自己明白就可以

Lili 追问

2023-01-10 15:14

谢谢老师，老师那我们采购农产品开的是普票，税额是免税，那我计算按9%计算税额？

暖暖老师 解答

2023-01-10 15:22

如果生产13%的产品可以按照10%计算抵扣