收到利息发票【增值税专票】，进项税额到底可不可抵扣？

若如 @初见? 追问

2023-01-10 13:48

增值税申报，进项税额明细表二怎么填写呢？

王超老师 解答

2023-01-10 13:49

你这个要选择进项转出的

若如 @初见? 追问

2023-01-10 13:50

这个怎么填报？进项税额转出还要做分录吗？

王超老师 解答

2023-01-10 13:52

？

你要进入进项转出阿

若如 @初见? 追问

2023-01-10 13:55

就是不会，之前都没有做过进项税额转出

若如 @初见? 追问

2023-01-10 13:57

这个发票是12月收到的，做分录的时候没有进项抵扣

王超老师 解答

2023-01-10 13:57

1、在进项税额转出“增值税纳税申报表附列资料”里填写进项税额转出，然后在“红字专用发票通知单注明的进项税额”里填制；
2、纳税申报时,“在增值税纳税申报表附列资料”里非应税项目栏，填写转出额；
3、然后增值税申报正表，根据表二的数据填写申报增值税；
4、最后等待税认证系统处理即可。

若如 @初见? 追问

2023-01-10 14:03

我这是12月的已勾选，但是我没有抵扣呢

王超老师 解答

2023-01-10 14:05

你这个要选择勾选不抵扣阿

若如 @初见? 追问

2023-01-10 14:06

我就只是在进项统计那里做了勾选认证，但是我做凭证没有抵扣啊

若如 @初见? 追问

2023-01-10 14:08

我是直接去撤销12月份的抵扣类勾选，改为不抵扣勾选吗，这样我就可以不做进项税额转出了？

王超老师 解答

2023-01-10 14:09

这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的

若如 @初见? 追问

2023-01-10 14:13

按您的意思是否是，在进项统计的时候选择的不抵扣勾选，还是要做进项税额转出呢？

王超老师 解答

2023-01-10 14:16

要阿，你要进项转出的

若如 @初见? 追问

2023-01-10 14:37

我问了下其他老师，说选择不抵扣勾选，就可以不用做进项税额转出

王超老师 解答

2023-01-10 14:38

你问的是不抵扣还是勾选不抵扣？这是不一样的