我公司是一般纳税人，上月开错发票，本月冲红，但就开了这么一张负数发票，导致本月收入是负数，销项税额在申报的时候变成了留抵税额，怎样做分录，主要是销项税额如何做分录？现在反向做的分录，收入、销项税额都是对着的，但是，负数的销项税额不知道如何处理

于雯 追问

2023-01-10 11:13

不是跨年冲红，11月开的正数，12月开的负数，一般纳税人，12月只开具了一张负数发票，申报的时候，直接带出来就是收入负数，销项负数，然后期末留抵税额是正数，等于销项负数的那个数字

meizi老师 解答

2023-01-10 11:15

你好；      你就按照11月的分录借贷方不变； 金额负数红冲 即可   

于雯 追问

2023-01-10 11:19

我这么做到，但是结转的时候，资产负债表不平，不知道怎么回事

meizi老师 解答

2023-01-10 11:23

 你好； 不平的话；        你结转损益没有   

于雯 追问

2023-01-10 11:25

都结转了，但是资产负债表上面差的数跟这个销项税的数一样，负数发票这块就只做了红冲的分录

meizi老师 解答

2023-01-10 11:27

你好；  都结转了 不应该不平的；  你是系统自动结转损益的吗  

于雯 追问

2023-01-10 11:29

是的，系统自动结转

meizi老师 解答

2023-01-10 11:30

系统自动结转； 不应该不平； 你系统是不是出错了。 之前月份 时候 有出现这样的吗  

于雯 追问

2023-01-10 11:34

之前没遇到过销项是负数的情况，正常结转没有问题

meizi老师 解答

2023-01-10 11:37

 你好；      那 负数的话； 只是红冲收入；  红冲税额； 正常不会影响你 不平的  

于雯 追问

2023-01-10 11:41

好的，谢谢您，那可能是我的报表有问题

meizi老师 解答

2023-01-10 11:45

不客气的 ；  希望能帮到你