老师，你好。收到航天信息开票服务费专用发票，如何做账务处理？

活力的芝麻 追问

2023-01-10 10:59

不低扣勾选？，我在10月份已经做了抵扣勾选。那现在怎么弄？

家权老师 解答

2023-01-10 11:04

那就只能按发票上的税额抵扣了

活力的芝麻 追问

2023-01-10 11:12

第一种账务处理：借：管理费用-办公费  1283.02
                                   应交税费—应交增值税增值税  76.98
                               贷：银行存款  1360
 
第二种账务处理：借：管理费用-办公费  1360
                              贷：银行存款  1360
                             借：应交税费—应交增值税增值税(减免税款) 76.98
                               贷：营业外收入 76.98
哪种账务处理是对的？

家权老师 解答

2023-01-10 11:18

就是按第一种方式呀，正常抵扣进项税就是

活力的芝麻 追问

2023-01-10 11:20

哦，老师解答下第二账务处理是什么情况下运用的？

家权老师 解答

2023-01-10 11:25

在你做不抵扣勾选时用

活力的芝麻 追问

2023-01-10 11:35

好的，明白，谢谢

家权老师 解答

2023-01-10 11:38

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！