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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-19 07:57

这个月少记这个么城建税，将账调回来

飯糰兒 追问

2017-07-19 07:58

@会计学堂老师--李:怎么做分录？

李爱文老师 解答

2017-07-19 08:01

比如上月多计城建税100元 
本月需要计提城建税380元，那么本月计提城建税：380-100=280元 
合计应交税费——应交城建税的贷方余额就是380元 
这380元的城建税就可以平账了

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相关问题讨论
这个月少记这个么城建税，将账调回来
2017-07-19 07:57:29
既然多交，肯定有借方余额。这个月计提，借贷自然就抵了。
2020-01-11 11:19:02
借税金及附加负数贷应交税费负数，借银存贷应交税费
2019-10-21 11:46:57
你好，可以是计提的相反分录，金额正数，或相同分录金额负数
2018-03-02 09:41:24
只能补提处理，就是这样才能平账。计入税金及附加，补提这个金额
2020-04-23 16:31:25
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