老师好,我们是一家合伙企业,一般纳税人,我现在结转本年利润后是盈利的,这个是盈利是已经弥补过以前亏损的盈利吗?还有后面申报生产经营所得时会有税,我后面要怎么做分录,计提所得税吗,先计提所得税还是先结转损益
可靠的钢铁侠
于2023-01-09 20:45 发布 577次浏览
- 送心意
松松老师
职称: 中级会计师,注会已过会计
2023-01-09 20:45
利润表的盈利和企业所得税申报表还不一样,财务报表是还没有弥补亏损的,季度申报表可以弥补亏损
相关问题讨论

损益结转后,本年利润有270,弥补以前亏损有190,弥补以前亏损不用做分录的吧,后面直接计提所得税吗,然后在结转本年利润吗
2023-01-09 21:09:28

您好!个人所得税,跟企业利润没关系、
向张三、李四分配利润:
借:利润分配——未分配利润
贷:应付利润——张三
应付利润——李四
向张三、李四支付利润:
借:应付利润
贷:其他应收款——张三
其他应收款——李四
银行存款
计提应缴个人所得税:
借:其他应收款——张三
其他应收款——李四
贷:应交税费——应交个人所得税
缴纳个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2017-01-13 16:20:58

按照累计利润计提,减上季度已经计提的所得税等于本期应该计提金额,计提完结转到本年利润
2018-10-19 09:54:01

你好 是的 就是这样操作 按你实际 是贷方或者借方都结转到未分配利润里面
2019-01-08 16:00:55

你好,结转本年利润的凭证是在计提所得税,结转所得税分录之后。结转本年利润的分录是
借:本年利润 ,贷:利润分配—未分配利润
2022-01-18 19:23:35
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
松松老师 解答
2023-01-09 20:46
可靠的钢铁侠 追问
2023-01-09 21:09
松松老师 解答
2023-01-10 05:46