请问一下，我们公司盈利，是不是先结转了损益，在计提企业所得税，然后把企业所得税结转到本年利润，然后结转本年利润到未分配利润。就可以年结账了?

飞雪 追问

2020-01-12 19:25

刚才那个步骤对不?计提法定盈余公积会计分录怎么写?有利润必须计提法定盈余公积吗？

bamboo老师 解答

2020-01-12 19:34

是的 先结转了损益，再计提企业所得税，然后把企业所得税结转到本年利润，然后结转本年利润到未分配利润
计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积  贷：盈余公积——法定盈余公积

结转时：借：利润分配——未分配利润  贷：利润分配——提取法定盈余公积

飞雪 追问

2020-01-13 15:20

为什么还要做最后结转时这笔会计分录

bamboo老师 解答

2020-01-13 15:24

把计提的盈余公积转到未分配利润