老师 21年5月份汇算清缴交的6400所得税，归属于21年所得费用，但是21年没有计提，22年计提的时候，借：所得税费用 贷：应交所得税 请问是不是需要调整？ 怎么调整？

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2023-01-09 19:26

22年年末利润22万  按照2.5%计提吗？ 小微企业

丁小丁老师 解答

2023-01-09 19:48

您好！是的，100万以内的2.5%

轻描淡写 追问

2023-01-09 20:02

22年异地项目预交所得税19599，年末利润对应的所得小于19599，这部分退吗？还是留抵？

轻描淡写 追问

2023-01-09 20:05

补个图片，老师您看下

丁小丁老师 解答

2023-01-09 20:10

您好！是退税处理的

轻描淡写 追问

2023-01-09 20:16

老师 申报提醒这个，怎么调整？

丁小丁老师 解答

2023-01-09 20:26

您好！你们异地预缴了多少所得税呢？这个是全年累计数，得大于三季度的金额

轻描淡写 追问

2023-01-09 20:29

异地交了19599元

丁小丁老师 解答

2023-01-10 08:12

您好可以三季度这里填了多少金额呢？

丁小丁老师 解答

2023-01-10 08:12

您好！三季度这里填了多少金额呢？

轻描淡写 追问

2023-01-10 09:22

三季度企业所得税申报 利润总额829626.3 应交税20740.65-已交885.87-异地预交19599=255.78，

丁小丁老师 解答

2023-01-10 10:42

您好！四季度没有预缴吗？这个提示应该是说你们四季度也有预缴，你检查下看看先？

轻描淡写 追问

2023-01-10 10:45

四季度没有预交 ，老师您看新的图片，利润总额829626.3 应交税20740.65-已交885.87-异地预交19599=255.78，255.78是我们需要补交的

丁小丁老师 解答

2023-01-10 10:46

您好！这个是四季度的，三季度的申报表能传上来吗？

轻描淡写 追问

2023-01-10 10:56

老师三季度已上传

丁小丁老师 解答

2023-01-10 11:06

您好！根据这个提示，你们四季度应该有预缴，你确定下先

轻描淡写 追问

2023-01-10 11:43

老师什么提示呀？您一直说提示？

丁小丁老师 解答

2023-01-10 11:51

您好！就是第四季度申报不通过的那个提示，从这个提示看得出来你们四季度应该是有异地预缴所得税的

轻描淡写 追问

2023-01-10 11:54

不通过是因为我们应交的金额小于预交和已交的金额

丁小丁老师 解答

2023-01-10 12:03

您好！这个不会不通过，这个情况下退税就行，汇算清缴本来就是多退少补的，你再看下那个提示，说的就是特定业务预缴所得税那里有问题