送心意

家权老师

职称税务师

2023-01-09 14:37

是转到留抵税额里面

半夏vienna 追问

2023-01-09 14:42

每个月都有留底,都需要转到留抵税额里面吗,老师?

家权老师 解答

2023-01-09 14:47

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

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相关问题讨论
您好,上面两个图片解释的很清楚了,增量留抵税额的概念。您现在是要做什么业务的呢?
2022-02-22 11:17:10
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 当期期末留抵税额就是存量留底税额
2022-03-21 13:33:40
相对于2019.3增加,同学大于0
2022-03-14 19:22:27
应该是增量留抵税额退还
2022-03-08 16:46:58
您好 可以应交税费-应交增值税借方余额
2020-06-17 08:49:48
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