补15年的无票销售收入和补收入所交增值税、滞纳金怎么入账？

翠竹林 追问

2017-07-18 16:39

最后一个贷:以前年度损益调整没看懂。贷:银行存款了，为什么还要贷:以前年度损益调整？

李爱文老师 解答

2017-07-18 14:51

一、 
 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 
贷：应交税费——未交增值税 
二、借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 
贷：应交税费——应交城建税 
贷：应交税费——应交教育费附加 
贷：应交税费——应交地方教育附加 
三、借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
四、补交税款 
借：应交税费——未交增值税 
借：应交税费——应交城建税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育附加 
借：营业外支出——税务罚款 
贷：银行存款 
贷：以前年度损益调整

李爱文老师 解答

2017-07-18 15:53

无票销售收入也需要做账务处理，与开发票的一样做账务处理

李爱文老师 解答

2017-07-18 16:42

四、补交税款 
借：应交税费——未交增值税 
借：应交税费——应交城建税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育附加 
借：营业外支出——税务罚款 
贷：银行存款 
并且做一笔分录 
借：以前年度损益调整 
贷：营业外支出——税务罚款