所得税季报 季末人数是写实际从业人数吗？还是按原来不动，资产总额数据根据什么统计

郭老师 解答

2023-01-08 11:05

资产是看资产负债表最左边资产合计12月末的。

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:21

8月份做了一个凭证补缴上年度应交所得税，但是实际又没有补缴，现在年末12月报表所得税比实际缴纳的多 ，十几块钱，该怎么处理呢？

郭老师 解答

2023-01-08 11:25

你好红冲就可以的

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:28

我刚又看了下凭证附件是9月有付款补交税的，但是现在申报所得税，报表没有加上这个金额，怎么回事呢

郭老师 解答

2023-01-08 11:31

你好，你当时的分录怎么做的？你截图看一下。

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:35

借：所得税费 贷：应交税费-应交企业所得税；借：应交税费-应交企业所得税，贷银行存款

郭老师 解答

2023-01-08 11:35

也就是你的所得税费用没有填写到利润表的所得税费用本月发生额吗？如果没有的话，你看一下所得税费用还有没有余额了，结转了损益吗？

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:35

是不是因为补缴上年度的，所以本年所得税费不能减？

郭老师 解答

2023-01-08 11:37

对的，是的，但是你做的所得税费用就应该体现在利润表的所得税里面

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:38

那就是分录和申报的金额都没错？但是财务报表的所得税和实际缴纳的所得税额不一致，也没关系吗？

郭老师 解答

2023-01-08 11:39

你能修改就修改
不能修改这个月补
不影响交税的问题不大

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:41

应该怎么修改呀？

郭老师 解答

2023-01-08 11:41

你好，在这个季度的时候，所得税费用加上这个金额。

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:41

分录做得不对吗？所得税已经补缴了

郭老师 解答

2023-01-08 11:44

分录是正确的，但是你的财务报表、利润表里面没有体现这个所得税费用不正确，也就是你的账务处理是正确的，财务报表不正确。

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:46

报表应该怎么做怎么修改

郭老师 解答

2023-01-08 11:49

你好，第四季度的所得税费用是多少？如果没有的话，你申报第四季度的所得税费用，把这个第三季度的那个金额放到所得税费用里面，本月合计。

羽凌楹 追问

2023-01-08 11:53

这个不是第三季度的金额，这个是补缴上年的所得税，第三季度没有所得税。第四季度有所得税，意思是本年账面所得税多了补缴上年度的，但是实际申报的时候填报那里自动出现的应减所得税并没有包含这个补缴的，我需要调账吗？

郭老师 解答

2023-01-08 12:37

不调整也就是你去年的做到了今年
不调整了
不影响
唯一影响的是净利润
影响净利润
他又不需要交税啊