老师，我们名下有2家公司，甲方11月份转13万材料款给我们的 A贸易公司，12.1日升级为一般纳税人，对方要我们开9个点专票给他们，贸易公司是没有交易流水，但是我们是用建筑劳务公账转款采购的建筑材料，现在不知道怎么提供专票，因为建筑劳务公司是小规模，也开不出9个点专票，不知道现在要怎么操作才能解决当下遇到的这个问题，着急

言诺 追问

2023-01-07 14:23

嗯，明白你说的意思了呵呵，但是我B建筑公司只能开3个点普票，也无法抵扣进项，我A贸易公司销售货物是13个点专票，
那还有我的个人想法，我2023.1.1日申请建筑公司成为一般纳税人后。我2022年6月份采购的一笔5万元的专票材料商没开票给我方，2023年还可以让他再开过来吗？

言诺 追问

2023-01-07 14:24

我的B建筑公司营业执照上有销售建筑材料这个经营范围，那我是开多少个点的票呢？请问？也是3个点吗？

钟存老师 解答

2023-01-07 14:26

那还有我的个人想法，我2023.1.1日申请建筑公司成为一般纳税人后。我2022年6月份采购的一笔5万元的专票材料商没开票给我方，2023年还可以让他再开过来吗？
【开发票是根据业务发生时间点选择税率和是否可以抵扣的，不是根据开票的时间点确认的

钟存老师 解答

2023-01-07 14:27

如果你们的供应商可以重新给材料公司开发票的话（冲红以前开具给建筑劳务公司的，供应商给你们重新开发票更好）

言诺 追问

2023-01-07 14:34

我也这么想的，呵呵，可是A贸易公司并没实际交易流水，就是过个账才可以把，增值税专票从采购到开票时间限制是多久？

钟存老师 解答

2023-01-07 15:01

可是A贸易公司并没实际交易流水，就是过个账才可以把，【可以】
增值税专票从采购到开票时间限制是多久？
【没有明文规定时间限制，但是最好不要跨年，不然申报时候有很多的勾稽比对

言诺 追问

2023-01-07 15:05

可是我们B建筑公司在材料建材材料的时候2022.6月份，还是小规模纳税人期间呀，2023.1月升为一般纳税人后能开专票吗？或者我不升一般人，跟他协商，补税点可以开专票吗？

钟存老师 解答

2023-01-07 15:13

按照税法规定来说，小规模期间的销售，在升为一般纳税人以后也不可以开具专票的；因为所对应的期间不符合
如果可以协商补税点更好的；

言诺 追问

2023-01-07 15:23

意思是A公司买东西，我开票开B公司名称，对吧！可以的是吧金额是5万，金额小应该税务风险不太大吧

钟存老师 解答

2023-01-07 16:32

两个公司的注册地是一致的话
谁销售主要看合同约定
以及出入库核算是谁在管理的

钟存老师 解答

2023-01-07 16:32

实务中结合出入库单据以及管理文件署名等措施认定是谁在销售