发工地管理人员工资时做的是应付职工薪酬-工资 贷现金。应该是工程施工-合同成本-间接费用-工资，现在要调回来怎么调？跨年调哦

沉默 追问

2017-07-17 15:51

同样的道理  当初 发工资是借：工程施工-合同成本-人工费：贷：现金  月底结转成本   现在科目做错了直接改借应该付职工薪酬-班组  贷：工程施工-合同成本-人工费吗？结转的那一块怎么处理

李爱文老师 解答

2017-07-17 16:03

计提工资时 
借：工程施工——合同成本——直接费用——人工费 
贷：应付职工薪酬——工资 
发工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：银行存款（或库存现金）

沉默 追问

2017-07-17 16:19

@会计学堂老师--李:应该是不管是点工还是工资 发的时候都是直接借 应付职工薪酬-工资  我有些直接入工程施工-合同成本-直接费用-人工费，有好几个月好几笔  现在要如何调？红字冲回再做正确的吗？

沉默 追问

2017-07-17 16:21

@会计学堂老师--李:我发的时候借：工程施工- 合同成本-直接费用-人工费  贷现金   真的错的好严重哦

李爱文老师 解答

2017-07-17 16:42

上述是正确的分录，你自己看着调就行了