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朴老师

职称： 会计师

2022-12-30 10:27

同学你好
你的问题是什么

活泼的荷花 追问

2022-12-30 10:31

就是想问  房地产开发企业特定业务计算的纳税调整  暂时性差异什么的 有调整的规则吗

朴老师 解答

2022-12-30 10:37

同学你好
地产开发企业特定业务计算的纳税调整额:填报房地产企业发生销售未完工产品、未完工产品结转完工产品业务,按照税收规定计算的特定业务的纳税调整额.

活泼的荷花 追问

2022-12-30 10:43

老师 我有这个表 我知道填什么项目 就是怎么填有点不懂 想问问 有什么规定之类的吗

朴老师 解答

2022-12-30 10:47

填报房地产企业发生销售未完工产品、未完工产品结转完工产品业务,按照税收规定计算的特定业务的纳税调整额.

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因为税法按照历史成本计量只认投资性房地产账面价值,在税法中不认其公允价值,成本法下,计税会计没有差异,但是转了公允价值计量,投资性房地产的价值是以公允价值计量的,报表反应的也是公允价值,计税基础还是按照成本模式的,两者之间差异不就出来了所以会形成递延所得税资产和负债
2022-11-30 14:03:01
同学你好 这个就看亏损有多少
2022-02-21 10:10:32
你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您
2022-03-03 22:16:19
同学你好 你的问题是什么
2022-12-30 10:27:05
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2020-06-17 21:36:43
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