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王小龙老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2022-12-25 18:00

同学您好，第一个分录，是企业取得收入的分录，自己给对方开票了，但是没有收到钱，所以是 应收账款

第二个分录，是企业购买服务的分录，对方给我们开票了，没有给对方钱，所以是应付账款

CRAZY 追问

2022-12-25 18:56

老师，第二个分录是不是为了结转第一个分录的成本

王小龙老师 解答

2022-12-25 19:09

从摘要上看，应该是的

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同学您好，第一个分录，是企业取得收入的分录，自己给对方开票了，但是没有收到钱，所以是 应收账款 第二个分录，是企业购买服务的分录，对方给我们开票了，没有给对方钱，所以是应付账款
2022-12-25 18:00:34
同学你好，不是减值两遍。上面的是确认公允价值变动损益，下面的是确认减值。
2020-05-28 19:08:23
这里的处理是比较特殊的，这里是准则中规定的处理方法，主要是为了更明确的反映企业产生的损益。 处置时，将公允价值变动损益转到其他业务成本，损益类科目一借一贷对损益是没有影响。 准则这样规定的目的主要有两点： 一是为了更好的核算投资性房地产产生的收益，从整个业务过程来看，即从投资性房地产取得、后续计量、处置整个过程来看，只有把公允价值变动损益转入其他业务成本才真实反映了该项业务的损益； 二是因为公允价值变动损益是一个过渡性科目，平时产生的公允价值变动都是不确定的，随时都有增加或减少的可能。太不稳定，如果直接确认收益，容易造成报表的不真实。 但是在该项资产处置后，这项资产产生的收益就已经确定了，所以这时将一直在过渡性科目“公允价值变动损益”中核算的金额转出，转到其他业务成本中，这时的金额才是真正实现的损益。 “公允价值变动损益”科目和“其他业务成本”科目都属于损益类科目，期末余额都应转入“本年利润”科目，所以这笔结转的分录并不影响当期损益。 将资本公积转入其他业务成本主要也是为了体现真正的收入，所以将原来直接计入所有者权益的资本公积在结转到其他业务成本来确认。
2021-03-17 18:01:23
你好； 只是 贷方科目用的不一样； 实际中我 用的多的是 转出未交增值税贷方 来做结转。很少用转出多交； 意思是一样的；都是你多缴纳或者是留抵进项税部分都转未交增值税借方挂着； 以后有税抵减
2022-04-02 10:39:42
你好题目呢同学！谢谢
2022-03-11 09:00:36
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