老师，你好，还没有开票能提前确认收入吗？发票下个月开具

易 老师 解答

2022-12-22 12:23

你好一般纳税人可以在无票收入栏里直接填，以后开票填负数申报即可。

诚心的香菇 追问

2022-12-22 12:26

那我凭证怎么处理呢？

易 老师 解答

2022-12-22 12:36

与开票分录一样，您好，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

诚心的香菇 追问

2022-12-22 12:42

好的  但是是网文行业 ，就没有主营业务成本这一项了吧？成本是稿酬、版权费之类的

易 老师 解答

2022-12-22 12:43

同学您好，也包括人工，消耗材料，营运办公设备折旧等

诚心的香菇 追问

2022-12-22 12:49

嗯嗯  我知道  那我收入就直接写：借：应收账款   贷：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税(销项税额），下个月开票了，申报增值税的时候就填负数是吗？其他的没有影响吧

易 老师 解答

2022-12-22 13:08

学员您好，是的，对的

诚心的香菇 追问

2022-12-22 13:14

会有税务风险吗？下个月就开票 ，

易 老师 解答

2022-12-22 13:16

同学您好，这种情况 没有的

诚心的香菇 追问

2022-12-22 13:24

好的  谢谢老师

易 老师 解答

2022-12-22 13:28

不客气，有空给五星好评:,