季度申报企业所得税时，比如我1一3月是亏损的，4月到6月又是盈利的，那我第二季度要预交的所得税怎么算?是按1月到6月的利润扣除1月至3月的利润后的盈余来计算第二季度的预交数?还是就按4月至6月的利润来确定第二季度的预交数?

怕孤独的寒风 追问

2017-07-12 09:42

即征退50%与企业所得税三免三减不要先备案吗? 
那第二季度企业所得税如按4月到6月的利润来算是不对的吗?应按1到6月的利润总额扣除1月到3月的利润差再算第二季度的预交数吗?

怕孤独的寒风 追问

2017-07-12 09:45

那如果利润为亏损时，企业所得税是否要确认为递延资产?

邹老师 解答

2017-07-12 09:00

你好，按扣除之后的盈利金额，也可以按本年累计 的利润总额

邹老师 解答

2017-07-12 09:27

你好，需要去主管国税机关 
填写退税申请表，资料要看你当地税局要求的

邹老师 解答

2017-07-12 09:44

你好，需要去备案的  
如果第一季度盈利，你第二季度可以按季度利润计算 
但是你第一季度亏损，就需要按年度利润总额计算了

邹老师 解答

2017-07-12 09:48

你好，不需要，结转以后弥补就是了