老师你好，假如我一季度利润报表净利润为-22000，一季度申报所得税缴费为0，二季度利润报表所得税为8000，净利润为72000，那么申报二季度电子税务局企业所得税时候，我应交的企业所得税是多少

sunny 追问

2020-06-30 15:45

我就是举个例子不知道是怎样一个算法，7月要申报二季度税了，二季度的所得税我根据6月累计数据先计算出来吗，然后怎么操作

路老师 解答

2020-06-30 15:48

先看6月份利润表的 累计的利润总额，根据这个利润总额来计算所得税，再把计算到的所得税 减去第一季度预缴的所得税，就是第二季度要交的所得税。

sunny 追问

2020-06-30 15:50

我第一季度没交，因为利润为负数

路老师 解答

2020-06-30 15:50

那就不用减，直接根据 6月份利润表的 累计的利润总额，计算所得税

sunny 追问

2020-06-30 15:55

5月所得税汇算清缴的时候补缴了一百多块钱，因为是小规模，没有以前年度损益调整，所以5月的利润表上有个一百多块的所得税，6月的所得税是单独的啥不会和5月的累计啥

路老师 解答

2020-06-30 15:58

6月的所得税在利润表上是合起来的，但是实际计算第二季度所得税时要单独计算。

sunny 追问

2020-06-30 15:59

那二季度申报税的时候体现的也是5月和6月想加的数吗

路老师 解答

2020-06-30 16:01

在税务系统申报所得税表上，不包括5月的汇算清缴的所得税。

sunny 追问

2020-06-30 16:01

那系统报表和我的利润表对不上了的嘛

路老师 解答

2020-06-30 16:05

申报的财务报表和账上的利润表一致就好（含5月交的100），所得税申报表里的 已交税款 不包括 之前5月份交的100的。

sunny 追问

2020-06-30 16:12

我先整理下哈，也就是说我5月份汇算清缴的那个1百多已经有报表了，现在申报二季度就只算二季度本身的，然后汇算清缴和二季度是两个报表加起来就和金蝶帐上的所得税金额是一样的了，是这个意思嘛。

路老师 解答

2020-06-30 16:19

你先想一下，你申报2季度税的时候，需要填什么表

sunny 追问

2020-06-30 16:42

增值税，印花税，所得税啊

路老师 解答

2020-06-30 16:46

是的，主要是所得税申报表，所得税上面的收入  成本 就按照6月份的利润表上的累计数来填就好，利润总额是6月份的利润总额，跟5月份交的那笔汇算清缴的所得税没有关系的。

sunny 追问

2020-06-30 16:48

好的那我就明白了，其实填这这个我都知道怎么填，只是\'五月份那个有点混淆

路老师 解答

2020-06-30 17:20

嗯，好的，有问题可以随时来问