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土豆老师

职称： 会计从业资格证,初级会计师,中级会计师,CPA税法,CPA经济法

2022-12-16 01:12

你好同学，
计税基础＝账面价值﹣未来税前可以扣除的金额。
因为债务担保，税法是不认可相关的支出的，所以在以后实际发生的时候，税法也是不允许扣除的，所以未来税法规定可以扣除的金额是0。
那么计税基础＝账面价值﹣0＝账面价值。
会计上在确认预计负债的时候，税法当期不认，未来也不认，所以当期要调增会计利润。

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你好，同学。是的，预计负债的计税基础是0
2019-03-04 14:44:41
不是。要看该项预计负债在日后实际发生时是否可以在税前列支。 （1）税法允许在以后实际发生时可以税前列支，即其计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额（即相应的账面价值）=0; （2）税法不允许在以后实际发生时可以税前列支，即其计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额0=账面价值。
2019-03-04 14:46:14
你好，预计负债实际发生也有计税基础。
2019-06-24 08:41:04
负债的计税基础＝负债减去未来税法允许扣除的金额，预计负债未来可以全部扣除，所以计税基础为零
2018-12-14 20:11:59
不是的，这个预付负债不能税前扣除，产生税会差异了，这个600是可以以后扣除的，所以是600
2018-08-14 11:41:25
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