计提工资福利及发放工资的分录怎么做？把具体数字代入分录中详细写一下

落后的大炮 追问

2017-07-12 11:15

具体的分录数字带进去写一下啊

落后的大炮 追问

2017-07-12 11:23

计提和发放时的分录数字带进去详细写一下好不好？摆脱你了

李爱文老师 解答

2017-07-12 08:35

上述工资数据有问题     应发工资-扣的个人社保-扣个人公积金=实发工资

李爱文老师 解答

2017-07-12 09:42

应发工资-扣的个人社保-扣个人公积金-应扣个税=实发工资

李爱文老师 解答

2017-07-12 11:20

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣社保 
贷：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-07-12 20:30

全部分录如下： 
一、发工资 
借：应付职工薪酬——工资    204542.95 
贷：其他应收款——代扣社保  13645.33     （10318.8+224.37+3102.16） 
贷：其他应收款——代扣公积金  15449 
贷：应交税费——应交个人所得税   6836.17 
贷：银行存款    168612.45 
二、同时结转工资（或者说是计提工资） 
借：管理费用——工资    （或销售费用——工资，或生产成本——直接人工   或制造费用——工资等工资科目） 
贷：   应付职工薪酬——工资    204542.95 
三、付养老保险 
借：管理费用——社保    （或销售费用——社保，或生产成本——直接人工   或制造费用——社保等科目）42441.35 
借：其他应收款——代扣社保  13645.33 
贷：银行存款   56086.68 
四、付公积金 
借：管理费用——公积金    （或销售费用——公积金，或生产成本——直接人工   或制造费用——公积金等科目）15449 
借：其他应收款——代扣公积金  15449 
贷：银行存款   30898 
五、交个税 
借：应交税费——应交个人所得税   6836.17 
贷：银行存款   6836.17