老师 请教一下： 1..我做库存调整，用的是：借：库存商品 贷：以前年度损益调整 是不是还得做如下两个分录

k1 追问

2022-12-15 14:51

因为我调整了库存，去年库存多结转了，我现在用了以前年底损益调整科目去增了库存，这样调整下来的话，会出现去年盈利的情况，那这个税要怎么补呢？今年也会盈利。

meizi老师 解答

2022-12-15 14:53

你好；      借库存商品贷以前年度损益调整；  借以前年度损益调整贷应交税费- 应交企业所得税；  借  应交税费- 应交企业所得税； 贷银行存款 ； 结转到利润分配去   

k1 追问

2022-12-15 14:56

借以前年度损益调整贷应交税费- 应交企业所得税 ，这一步，是按以前年度损益调整的金额*25%吗？

k1 追问

2022-12-15 14:59

借以前年度损益调整贷应交税费- 应交企业所得税 ，，这步我有点没有看懂

meizi老师 解答

2022-12-15 15:01

你好； 是的； 你之前不符合小微的话； 正常按25%   

k1 追问

2022-12-15 15:02

那不是还得弥补之前的亏损这些嘛

k1 追问

2022-12-15 15:03

万一报表上算出来跟我算的不一样呢，因为去年也亏得有些的，直接用这个以前年度损益的金额 去*25%，是不是不准确呀

meizi老师 解答

2022-12-15 15:07

你好1；   是的； 你有亏损还是可以弥补的； 弥补后才考虑是否补税哈