5月份实际需要缴纳增值税800块钱(已减免820），月末结转到未交增值税800，如果我报税的时候忘记填减免税了，导致实际缴纳1620元，这个账要怎么调整？这个增值税下面的明细转来转去的就是不知道是什么套路

5月份实际需要缴纳增值税800块钱(已减免820），月末结转到未交增值税800，如果我报税的时候忘记填减免税了，导致实际缴纳1620元，这个账要怎么调整？这个增值税下面的明细转来转去的就是不知道是什么套路

答： 减免的怎么会交税呢，这个没问题，相当于5月份没有减免成，就是交的1620 下月再进行减免就是了 分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 820 贷：营业外收入——减免税费 820 在增值税主表中“减免税费”填820元

结转增值税时，若有增值税减免，是不是应交增值税-未交增值税=转出未交增值税-减免增值税

答： 您应该是小规模纳税人吧？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

缴纳上个月增值税，为什么二级明细是未交增值税，而不是应交增值税

答： 你好，如果是小规模是应交增值税，一般纳税人是未交增值税