老师，我想咨询一下，就是比如如果20年有一笔采购，款项已付，22年才拿到发票，这个账务要怎么处理呢？20年的分录：借：应付账款 贷：银行存款； 22年收到发票可以直接写：借：库存商品/管理费用/销售费用 应交税费--应交增值税--进项税 贷：应付账款 可以这么写吗？这属于跨了2年的发票了。

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2022-12-13 15:18

货物也是20年出去的，只不过当时忘记要票了，后期22年想想起来，这种收到票要怎么做呢

郭老师 解答

2022-12-13 15:20

你好，那你当时确认了收入，没有结转成本。

undefined 追问

2022-12-13 15:21

当时应该是有的

郭老师 解答

2022-12-13 15:22

那你看一下结转了成本的话，你再红冲之前暂估的，然后再做这个发票的不就可以啦。

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2022-12-13 15:24

他之前没有做暂估分录，20年直接就是：借：应付账款 贷：银行存款

郭老师 解答

2022-12-13 15:28

借库存商品贷应付账款借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整汇算清交。在纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。