公司为一般纳税人，房地产开发企业。项目部与两家共用一块总电表，平时供电公司抄表为总表数。假定当月扣款11700元，由我公司先行垫付，再由公司制作电费分割表，与施工方核对后，由另两家分摊其各自承担的部分。当月电费11700，不含税金额10000，增值税专票税额1700，由于工程部只对电表读数进行分摊，假定施工方A分摊3000元电费，施工方B分摊4000元电费。问题一：由于电费增值税专用发票原件就一张，每月做账时将税额（本例为1700）全额抵扣，不含税额部分（本例10000），由施工方AB分

江湖小虾

于2017-07-11 11:38 发布   892次浏览

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