某房地产企业，增值税一般纳税人，2018 年9月发生下列业务。 (1)销售自行开发的使用一般计税方法房地产取得收入4 690 万元(含税),开具增值税专用发票，对用土地价款1 500 万元。 (2)销售自行开发的适用简易计算方法的房产，取得收入1 050 万元(含税),开具增值税普通发票。 (3)当期收取预收款110万元，适用于一般计税项目，向购房方开具增值税普通发票。 <4)购买电梯一部，用于建设中的房地产项目,取得增值税专用发票,票面金额100万元，税额16万元。 (5)向地产项目建设方支付建筑款1 030万元，该项目采用简易计税方法，取得增值税专用发票，票面金额1000万元，税额30万元。 (6)支付各类配套工程费用2200万元(含税)，增值税专用发票上注明税额200万元。(7)购进钢筋水泥116万元(含税),增值税专用发票上注明税额16万元;支付法律咨询费21.2万元(含税)，取得增值税专用发票上注明税额1.2万元;业务用车开展经营过程中取得高速公路通行费,增值税电子普通发票上注明的增值税额1.5万元。 (8)购进白酒一-箱用于宴请,取得增值税专用发票，票面

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2020-04-09 08:11

1业务销项税是4690/1.1*10%-1500*10%=276.36

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2020-04-09 08:11

2业务缴纳增值税
1050/1.05*5%=50

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2020-04-09 08:12

3业务销项税是
110/1.1*10%=10

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2020-04-09 08:12

4业务可以抵扣进项税额16

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2020-04-09 08:17

5业务5可以抵扣进项税额30

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2020-04-09 08:18

6业务可以抵扣进项200

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2020-04-09 08:18

7业务可以抵扣进项16+1.2+1.5=18.7

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2020-04-09 08:19

8业务的进项用于消费不可以抵扣

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2020-04-09 08:20

9业务可以抵扣进项税额0.082

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2020-04-09 08:21

本月累计进项税额是16+30+200+18.7+0.082=264.782

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2020-04-09 08:21

销项税额是276.3+50+10=336.3

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2020-04-09 08:22

本月应交增值税336.3-264.782=71.518