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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-12-11 10:52

这个是开租赁费的，进项税可以抵扣计入应缴税费—应缴增值税——进项税

静薇 追问

2022-12-11 10:55

在首次入固定资产时借固定资产（不含税），贷：长期应付款，那中间差的税费要入什么科目呢，不能按含税价入固定资产吧

辜老师 解答

2022-12-11 10:56

是的，差额计入未确认融资费用

静薇 追问

2022-12-11 11:02

但在我的会计科目里负债那没有这个科目，那应该增加吗，还是入其他的

辜老师 解答

2022-12-11 11:05

是的，这个是可以增加的，在长期应付款下面增加这个科目

静薇 追问

2022-12-11 11:08

好的，谢谢老师。

辜老师 解答

2022-12-11 11:08

好的，客气，帮到你就好

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相关问题讨论
长期应收款/融资租赁进项额 用这个科目处理，同学
2020-04-19 22:14:56
取得租赁费发票这样做分录 借；长期应付款 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
2018-11-07 10:43:43
学员你好， 可以的。　财税【2017】90号文件规定，“自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。”
2019-08-14 16:00:41
这个是开租赁费的，进项税可以抵扣计入应缴税费—应缴增值税——进项税
2022-12-11 10:52:13
你好，参阅以下： 企业所得税法实施条例第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： ……… (三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； 1、付款总额=现在将来要付的总额 2、假设增值税率16%，将付款总额价税分离：固定资产原值A增值税为B 分录参考 借固定资产A 应交税费-应交增值税（待认证进项税额）B 贷银行存款（首付金额） 长期应付款以后各期要付的 折旧按正常的固定资产折旧 每项收到融资公司开来的发票，根据票上的税额： 借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 借长期应付款 贷银行存款 （票上的金额在固定资产初始化的时候，已经列支了，这里就不管他了）
2018-12-11 06:40:51
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