老师:一般纳税人收到小规模3%专票时，进项按3%抵扣吗？未交增值税进项转出理解了，销项转出不理解，后期帐务怎样处理？借:应交税费_未交增值税，贷:银行存款，缴纳了当期增值税。前面未交增值税转出科目怎样清零

纯真的大地 追问

2022-12-10 17:04

结转分录能提供一下吗？主要是销项税转出这个科目不理解，书上找不到相关内容。进项是退货情况红冲，销售转出什么情况下使用此科目。可以理解为未交增值税计提吗？

冉老师 解答

2022-12-10 17:05

没有销项转出科目得，学员

冉老师 解答

2022-12-10 17:05

进项税，销项税反方向结转到未交增值税

纯真的大地 追问

2022-12-10 17:20

三月份14笔业务，借:应交税费_应交增值税_转出未缴增值税，贷:应交税费_应交增值税。借方不是科目吗？

纯真的大地 追问

2022-12-10 17:23

16＃,计提前三月企业所得税，13＃是当月结转增值税，下月前15日内缴纳，这样理解，对吗？

冉老师 解答

2022-12-10 17:54

16＃,计提前三月企业所得税，13＃是当月结转增值税，下月前15日内缴纳，这样理解，对吗？
对的