老师，我们公司是高新技术企业，现在公司部分项目做到研发费用里，还有些技术服务项目（不属于研发项目的），从事技术服务项目人员的工资、社保记到哪个科目？

叶子 追问

2022-12-09 13:14

老师，研发费用加计扣除时，这部分技术服务项目（非；立项的研发项目）对应的人员工资、社保能加计扣除吗？

冉老师 解答

2022-12-09 13:14

老师，研发费用加计扣除时，这部分技术服务项目（非；立项的研发项目）对应的人员工资、社保能加计扣除吗？
能加计扣除的

叶子 追问

2022-12-09 13:17

加计扣除的，不是只有符合研发立项的项目，才可以加计扣除的吗？

冉老师 解答

2022-12-09 13:19

加计扣除的，不是只有符合研发立项的项目，才可以加计扣除的吗？
企业实际研发的话，都可以的，不是实际研发，做账管理费用即可的

叶子 追问

2022-12-09 13:24

老师，技术服务收入，我们是记到主营业务收入的，对应的人员薪酬，如果记到管理费用里，有收入，没有成本，有风险吗？

冉老师 解答

2022-12-09 13:25

老师，技术服务收入，我们是记到主营业务收入的，对应的人员薪酬，如果记到管理费用里，有收入，没有成本，有风险吗？
有的，如果已经是收入了，建议这一块计入成本低 

叶子 追问

2022-12-09 13:27

那这部分人员薪酬，借：应付职工薪酬，贷：主营业务成本 ？

冉老师 解答

2022-12-09 13:28

那这部分人员薪酬，借：应付职工薪酬，贷：主营业务成本 ？
借主营业务成本
贷应付职工薪酬

叶子 追问

2022-12-09 13:32

我刚写错了，主营业务成本需要设二级明细科目吗？如果设怎么设置？

冉老师 解答

2022-12-09 13:36

我刚写错了，主营业务成本需要设二级明细科目吗？如果设怎么设置？
主营业务成本-服务

叶子 追问

2022-12-09 13:40

老师，还有两个问题：
1、之前主营业务成本没有二级明细科目，做收时，材料部分结转到主营业务成本里，现在如果设置主营业务成本二级明细，对之前的账务有影响吗？
2、人员薪酬是项目进行期每月都结转到主营业务成本里吗？但是感觉没做收，每月结转成本好像也不合适，这块怎么操作？

冉老师 解答

2022-12-09 13:42

1，没有的，学员
2，没收入计入劳务成本中的