送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-12-09 13:10

你好,学员,计入研发费用科目的

叶子 追问

2022-12-09 13:14

老师,研发费用加计扣除时,这部分技术服务项目(非;立项的研发项目)对应的人员工资、社保能加计扣除吗?

冉老师 解答

2022-12-09 13:14

老师,研发费用加计扣除时,这部分技术服务项目(非;立项的研发项目)对应的人员工资、社保能加计扣除吗?
能加计扣除的

叶子 追问

2022-12-09 13:17

加计扣除的,不是只有符合研发立项的项目,才可以加计扣除的吗?

冉老师 解答

2022-12-09 13:19

加计扣除的,不是只有符合研发立项的项目,才可以加计扣除的吗?
企业实际研发的话,都可以的,不是实际研发,做账管理费用即可的

叶子 追问

2022-12-09 13:24

老师,技术服务收入,我们是记到主营业务收入的,对应的人员薪酬,如果记到管理费用里,有收入,没有成本,有风险吗?

冉老师 解答

2022-12-09 13:25

老师,技术服务收入,我们是记到主营业务收入的,对应的人员薪酬,如果记到管理费用里,有收入,没有成本,有风险吗?
有的,如果已经是收入了,建议这一块计入成本低 

叶子 追问

2022-12-09 13:27

那这部分人员薪酬,借:应付职工薪酬,贷:主营业务成本 ?

冉老师 解答

2022-12-09 13:28

那这部分人员薪酬,借:应付职工薪酬,贷:主营业务成本 ?
借主营业务成本
贷应付职工薪酬

叶子 追问

2022-12-09 13:32

我刚写错了,主营业务成本需要设二级明细科目吗?如果设怎么设置?

冉老师 解答

2022-12-09 13:36

我刚写错了,主营业务成本需要设二级明细科目吗?如果设怎么设置?
主营业务成本-服务

叶子 追问

2022-12-09 13:40

老师,还有两个问题:
1、之前主营业务成本没有二级明细科目,做收时,材料部分结转到主营业务成本里,现在如果设置主营业务成本二级明细,对之前的账务有影响吗?
2、人员薪酬是项目进行期每月都结转到主营业务成本里吗?但是感觉没做收,每月结转成本好像也不合适,这块怎么操作?

冉老师 解答

2022-12-09 13:42

1,没有的,学员
2,没收入计入劳务成本中的

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