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玲老师

职称： 会计师

2022-12-09 09:35

你好开负数。你好，开负数发票就行。

sz 追问

2022-12-09 09:49

你好，供货方是小规模纳税人，商业企业收取返利，这个红字申请单是商业企业申请，由供货方开具红字发票吗？关键是供货方开具普票，商业企业就没抵扣，最终还是不是有商业企业开具红字申请，由供货方开具红字？

玲老师 解答

2022-12-09 09:59

专用发票。专用发票的先开信息表已经抵扣的采购方填写。没有抵扣的销售方填写。再开红字发票
。销都是销售方开红字发票。
普通发票是直接开负数发票。

sz 追问

2022-12-09 10:09

你好，收到供货方的普票，红字申请单是收货方（商业企业）申请吗？

玲老师 解答

2022-12-09 10:13

您好，不需要申请了，销售方直接开负数发票。

sz 追问

2022-12-09 10:17

你好，综上所述意思就是如果供货方是小规模纳税人，收货方（商贸企业）需要收取返利，由供货方直接开具负数发票给收货方，不需要收货方申请红字信息表，那么供货方开出的红字负数发票，在当期冲减应交增值税额，不够冲减的可以结转下期，是吗？

玲老师 解答

2022-12-09 10:23

你好。，开多少负数发票就红冲多少收入？和税款

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相关问题讨论
你好开负数。你好，开负数发票就行。
2022-12-09 09:35:37
这个不能抵扣增值税的，
2023-03-16 15:55:01
普票不能抵扣增值税的
2023-03-16 15:56:53
计算可抵扣的进项税额=600000*3%+45600*9%+23400+9500*9%
2022-11-08 21:50:45
根据中国税法，出口企业在出口商品后，可以按照国家税收政策的规定享受出口退税。但是，如果供应商无法提供增值税专用发票，出口企业需要按照规定进行视同内销征税。 视同内销征税是指将出口企业取得的普通发票视为内销收入，并按照相关税收法规进行征税。这意味着出口企业需要按照普通发票上的金额计算销售额，并根据适用税率计算应纳税额。 具体视同内销征税的规定可能会因地区和行业而有所不同，建议出口企业咨询当地税务部门或专业税务顾问，了解更详细的规定和操作指南。同时，出口企业也应该关注供应商无法提供增值税专用发票的原因，并积极与供应商协商解决，以避免税收风险和不必要的经济损失。
2023-09-27 10:40:17
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