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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-12-07 18:15

你好； 差额部分是不能开专票的；   5%是差额征税的；    纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。 

有气势的诺言 追问

2022-12-07 18:25

就是我们是劳务派遣公司，客户要求5%差额征税，全部开专票，这要怎么操作呢？

有气势的诺言 追问

2022-12-07 18:26

开具销售额填写10万，扣除额填8万，2万的差额征税，开在一张专票上这样不可以的吗

meizi老师 解答

2022-12-07 18:26

你好；    比如说 ：1.
通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。
2：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能以取得的全部价款和价外费用全额依5%的征收率开具增值税普通发票。

有气势的诺言 追问

2022-12-07 18:30

可是员工工资开具普票的话客户要求票面不能出现***和0，但是差额开具的话肯定会有***，我们公司员工工资都是5%差额普票这样开具的，那员工工资也能全额开普票吗

meizi老师 解答

2022-12-07 18:31

你好；   你们申请了差额征税的话； 你们按5%开票哈； 不能全额来 按6%开票的  

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你好； 差额部分是不能开专票的；   5%是差额征税的；    纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。 
2022-12-07 18:15:45
都是差额征税，差额开票。
2023-08-03 13:19:31
你好！ 按规定，只能开普通发票了
2019-01-24 11:56:48
同学你好 很高兴为你解答 可以开具的
2022-02-18 15:05:38
您好，是的，可以二选一的，对方是小规模纳税人的话，您就可以不开专票，而给他开普票
2020-06-14 07:12:46
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