旅行社小规模企业、有成本票还可以按差额纳税么？像开具给客户发票的时候是普通征税还是差额征税

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-04 15:43

那就是开票的时候还是可以按差额征税？

朴老师 解答

2022-01-04 15:53

同学你好
对的
可以按照差额征税

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-04 15:58

比如说我有些订单不全部是要开票的。开票的部分按差额、不开票的部分如何交税呢？需要个详细步骤

朴老师 解答

2022-01-04 16:04

同学你好
这个直接交就可以

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-04 16:20

怎么提交、金额如何确定？

朴老师 解答

2022-01-04 16:26

同学你好


（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-04 17:17

销项税额抵减怎么算讷？

朴老师 解答

2022-01-04 17:23

销项税额抵减是销售开发票后需要缴纳的增值税,可以通过采购商品获得进项税,通过两者之差抵减销项税额,以差额缴纳增值税.

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-04 17:29

这边的成本是付给供应商的款项、有些是没有发票。这个税要怎么处理？

朴老师 解答

2022-01-04 17:48

没有发票那就只能调增了