你好，之前的会计去年将可以收回的保证金计入了管理费用，这个月我们收到了这个退回的保证金，现在我应该怎么调整之前的错误呢，要用以前年度损益调整吗？烦请老师指导一下

郭老师 解答

2022-12-06 16:21

那你去年汇算清缴调整了没有，如果调整了的话，用以前年度损益调整。

天使爱美丽 追问

2022-12-06 16:23

可是这个保证金并不该计入管理费用，应该计入其他应收款，金额15万，汇算清缴我觉得应该是没调整，我也不太清楚，才接手的账目

郭老师 解答

2022-12-06 16:24

没有调整的话，你不修改汇算清缴的，建议你直接做到管理费用里面，如果你这个月的管理费用比较少，你可以用以前年度损益调整汇算清缴的时候，你调整就可以道别抵扣所得税。

天使爱美丽 追问

2022-12-06 16:26

那我这个月收到这个15w怎么做分录呢

郭老师 解答

2022-12-06 16:27

你这个月的管理费用多吗？高于这个的话，你上面写了分录了，我给你啊，如果不高的话，借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。