进项税额转出记入以前年度损益调整，影不影响所得税？

王琳 追问

2017-07-09 20:53

1、老师，我是15年的发票，税上查出有问题，让把税转出来。我这样做借：以前年度损益调整  贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）对不对 
2、以前年度损益调整最终结转到本年利润-未分配利润当中去对不对，这要到年底结转吗 
3、进项税额转出，是减小利润，这样是不是去年的所得税还需要调整，是在年度汇算清缴的时候调整吗

王雁鸣老师 解答

2017-07-09 21:03

您好，1，对的，2，不对，应该是结转到利润分配-未分配利润，当月结转。3，是减少利润，去年的还要调整，当月可以调整重新申报。

王琳 追问

2017-07-09 21:07

老师，麻烦帮我把完整的调整的会计分录写一下吧，谢谢

王雁鸣老师 解答

2017-07-09 22:13

您好，转出时，您知道的，结转时，借，利润分配-未分配利润，贷，以前年度损益调整。