上月的有进项5万，上月关于增值税的分录怎么做？这个月销项1 0万，这个月的增值税的分录怎么写，计提的附加税的分录怎么写？金额是多少？

Princess 追问

2017-07-08 09:49

意思是第一个月写借应交税费---进项税5万，第一个月末不要结转增值税，第二月，贷，应交税费----销项税额10万。月末结转借应交税费---应交增值税（转出未交增值税）5万    贷  应交税费----未交增值税5万    按未交增值税计提附加税。 借税金及附加5万·12%贷应交税费应交城建税、教育费附加、地方教育附加费@邹老师:

邹老师 解答

2017-07-08 09:52

你好，是的，就是这样的

Princess 追问

2017-07-08 09:53

那如果一个月既有销项又有进项，进项大于销项怎么弄？@邹老师:

邹老师 解答

2017-07-08 09:54

你好，不需要做结转未交增值税，也不需要计提附加税