今年4月我司收到增量和存量留抵退税190185.09元，因不符合享受增量和存量留抵退税条件，11月国税局要求这部分增值税退回国库，现已退回，想咨询下在12月增值税申报 如何将4月-11月确认进项总计：3713.63元和本次退回的税款：190185.09全部进项税额转出，增值税申报表二如何填写？

周鑫双 追问

2022-12-01 15:25

直接填汇总的数据：3713.63+190185.09=193898.72元 ，这个数据改不了

周鑫双 追问

2022-12-01 15:26

这一栏填示灰色，数据改不了

陈诗晗老师 解答

2022-12-01 15:27

你的意思就是说这个22行的数据它是自动生成的，你现在改不了吗。

陈诗晗老师 解答

2022-12-01 15:27

你稍等一下，我看一下。

周鑫双 追问

2022-12-01 15:28

是的，无法更改数据

周鑫双 追问

2022-12-01 15:32

我们是外贸企业，全部出口，不符合增量退税条件，把4月-11月进项认证的数据填在免税栏14应该也是可以的，但是增值税申报表里面  应抵扣税额合计数据就不对了

陈诗晗老师 解答

2022-12-01 15:34

您看一下图片哦，正常就是在这个22栏里面填写，正常是可以填写的。

周鑫双 追问

2022-12-01 15:36

好的，谢谢，可能是税务局这个月默认退回税款负数显示

陈诗晗老师 解答

2022-12-01 15:38

对了，退回哈，是负数显示缴回，你就用正数填写。