公司法人名下有两家公司，一家科蓉，一家叫博涵。3月的时候科蓉给一个名叫海德的供应商付款200，但是海德开票是开给了博涵，博涵并没有付款。现在4月做账科蓉想调账。怎么做这笔分录？

卢彦 追问

2017-07-07 16:04

这样就平了么？应收账款挂着海德？博涵那边要怎么对应操作呢？

宋生老师 解答

2017-07-07 16:14

你好！不好意思。我看错了。 
是这样，对于科蓉是做，借预付账款 贷银行存款。 
博涵是做，借原材料等 贷应付账款 
账上就这样。 
如果一定要严格按正确的来，就必须退回重开。

卢彦 追问

2017-07-07 16:19

@宋老师:我感觉不对啊，供货商的钱是3月已经付款了。现在就是4月账上调账，科蓉这边借：其他应收款-博涵，贷：不知道怎么填。然后博涵是：借：不知道填，贷：其他应付款：科蓉

宋生老师 解答

2017-07-07 16:21

你好！是这样的。你科蓉3月怎么做的账？ 
博涵这边，要不你接到发票就当做自己公司买材料了，借原材料 贷其他应付款。要不就退回发票。