递延所得税是根据什么计提的，账务如何处理？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-07 15:36

产生递延所得税的原因是会计准则的相关规定与现行税法的规定不一致而造成的计税基础不一，从而产生临时性差异和永久性差异，根据实际情况账务上处理为递延所得税资产或递延所得税负债

李爱文老师解答

2017-07-08 12:09

一、产生递延所得税资产
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：应交税费——应交企业所得税
二、产生递延所得税负债
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
贷：应交税费——应交企业所得税

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

可以电话沟通一下吗，我有专业问题咨询问

您好，这种只能在线，不能电话的，咱们有专门电话咨询，可以打这种电话问。答
请问一下合伙企业为投资者发工资，比如工资15000元问

您好，根据《财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知》（财税〔2011〕62号）规定，投资者的工资薪金在计算个体工商户生产、经营所得时，不允许税前扣除答
老师，你好，请问下单位申报2024年残保金的职工年平问

http://fujian.chinatax.gov.cn/ssxc/sszt/ssxczcjd/tjss/202404/t20240419_557497.htm 你好，你可以看下税务局的这个图文解说答
公司招了临时工，有些是日结的短期临时式，有些是月问

长期和短期都计劳务费吗？是否要代扣个税？答
个人独资企业是否可以转为个体工商户？问

你好，这个不能转了。答

相似问题

在线提问累计解决 1个问题