递延所得税是根据什么计提的，账务如何处理？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-07 15:36

产生递延所得税的原因是会计准则的相关规定与现行税法的规定不一致而造成的计税基础不一，从而产生临时性差异和永久性差异，根据实际情况账务上处理为递延所得税资产或递延所得税负债

李爱文老师解答

2017-07-08 12:09

一、产生递延所得税资产
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：应交税费——应交企业所得税
二、产生递延所得税负债
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
贷：应交税费——应交企业所得税

精选问题

老师，如果我已经22年已经计入成本得进项发票，现在问

如果22年已经计入成本的进项发票因为合同价格重新签订而需要作废，那么确实需要对22年的相关账务进行调整。这种调整可能涉及对原凭证的冲红处理，并作出相应的损益调整，以确保账务的准确性。至于是否需要调整22年的汇算清缴并补缴企业所得税和滞纳金，这取决于作废发票所涉及的金额是否对当年的应纳税所得额产生了影响，以及这种影响是否达到了需要调整汇算清缴的程度。如果作废发票的金额较大，且对当年的应纳税所得额产生了实质性影响，那么可能需要调整22年的汇算清缴，并根据相关税务规定补缴企业所得税和滞纳金。答
你好，所有者权益市场值的综合收益总额吗问

你好，市场值是什么答
请问老师，出售使用中的固定资产，按规定最后应该是问

不会多交所得税的呀，营业外支出他也影响你的利润总额答
物业公司是一般纳税人，收取的临时停车费可以适用问

你好，一般纳税人物业公司卡看停车场地项目时间的答
老师！有限公司小规模纳税人开出去的销项普票问

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