2019年发现2018年实际资产损失200万元未在税前扣除，假如2018年已纳企业所得税80万元，会计上未做处理 因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。 “2018年实际资产损失200万元未在税前扣除”相当于2018年多缴纳企业所得税=200×15%=30（万元），则这30万元可以在2019年企业所得税应纳税额中扣除。 企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以按照规定向税务机关说明并进行专项申报扣除。 追补确认年度是2019年么？

悦耳的黑猫

于2022-11-29 16:28 发布   960次浏览

标签：