请教就是我一年里面暂估了30万的成本票到汇算清缴的时候成本票还没回来，以后也不会回来了，那我做调整交税了，后面我需要做什么账务处理么？

实操学堂 追问

2022-11-29 14:39

本来是暂估的成本，后面没有发票回来，调出来后，这30万不就成了收入算利润的那部份了？

meizi老师 解答

2022-11-29 14:41

你好； 是的； 相当于增加你的应纳税所得 额 增加了30万来报所得税了   

实操学堂 追问

2022-11-29 14:47

我就是想问调整出来了也交税了后面该怎么做账务处理？

meizi老师 解答

2022-11-29 14:51

 你好；    你到时补计提 ：借 以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳做：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 ； 借利润分配- 未分配利润贷以前年度损益调整