老师，请教一下，24年12月份暂估了成本票，到现在5月份汇算清缴发票没补回来，请问账要怎么调

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 15:49

都没有，年报我也还没报，就等着发票，但是现在发票没有回来

宋生老师 解答

2025-05-13 15:50

你好，这样子的话，你要做红字凭证冲减，去更正之前的所得税申报才对。

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 15:54

12月份的季报吗，

宋生老师 解答

2025-05-13 15:55

你好，是的，因为你这个本身就是假的，所以你不能够直接去调，去调的话你暂估的这个评不了。

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 15:57

那怎么做，12月份的账都做完了，现在都5月份了，那要在哪个月份冲减呢

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 15:58

要是回到12月份去冲减，那25年1-4月份账都 要重新做

宋生老师 解答

2025-05-13 16:03

你好，你做分录冲减就行。只是所得税申报表需要重新去申报。

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 16:04

那我在4月份分录做冲减吗，然后去更正12季报

宋生老师 解答

2025-05-13 16:04

你好，是的，就是这样子。

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 16:05

那这样的话怎么更正申报呢，

宋生老师 解答

2025-05-13 16:07

你好，就是讲暂估的这一部分扣除之后重新申报季度申报表。

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 16:13

我在4月份做冲减了，那报表12月份的没变呢，我怎么去更正12月的季报呢

宋生老师 解答

2025-05-13 16:15

你好，你要去更正12月份的申报和12月份的报表。

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 16:20

这样的话数没变啊，我是在4月份做冲减分录

宋生老师 解答

2025-05-13 16:21

你好，你凭证是做到4月份，但是修改申报和报表是修改去年的。

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 16:25

老师，我没懂，不好意思，4月份冲减去年12月份暂估的成本，然后申报表怎么更正呢，12月份的数都一样，怎么更正呢

宋生老师 解答

2025-05-13 16:27

你好，就是比如你第四季度之前申报的成本有80万，现在冲减了10万，就按照70万然后去算税，该补税就补税

21初级协议班+唐秀春 追问

2025-05-13 16:31

纳税调增可以吗，我现在在申报汇算清缴

宋生老师 解答

2025-05-13 16:33

你好，操作是可以的。