建筑业的，在外省预缴了2%的增值税、税金及附加，再回来需要缴纳9%的增值税、税金及附加，如果是进项

zaihua 追问

2017-07-07 09:52

老师进项>销项的话，是不是城建税及教育费附加就不用回来交了啊？那请问一下我们在外省预缴的城建税、税金及附加那是怎么做账呢？

宋生老师 解答

2017-07-07 09:54

您好！是的。不用交了。 
那个交了的就交了。 
一样的借税金及附加 贷应交税费-应交XX税 
然后借应交税费-应交XX税 贷现金等

zaihua 追问

2017-07-07 16:06

宋老师，请问一下我上月交了城建税及教育费附加，也计提了，但是上月也未交增值税，按正常的没交增值税就不用交这些,但在外省预交了2%的增值税及附加，请问怎么处理？那我这些多交的到时候可以做抵吗？

宋生老师 解答

2017-07-07 16:09

你好！你预缴的借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 
然后借应交税费-应交城建税 贷现金等 
多交的附加税不能抵扣。