老师你好，母公司捐赠物资从子公司采购了一批货物，子公司以成本价给到了母公司，子公司这部分需要交税么？母公司捐赠的物资，子公司能不能直接成本价出，不交税呢？

anita 追问

2022-11-29 09:10

母子公司都是一个集团公司哒，子公司没法当捐赠物资来看哇。

郭老师 解答

2022-11-29 09:10

可以捐赠。捐赠需要视同销售，视同销售的话，增值税缴纳的市场价格乘以税率。

anita 追问

2022-11-29 09:24

对方只给母公司出了一个捐赠接收函，母公司捐赠出去的商品可以免税，有文件，我想问的是，子公司卖给母公司的能不能视同捐赠，因为是一个集团公司，或者其它什么的，不缴纳增值税。

郭老师 解答

2022-11-29 09:27

子公司卖给母公司的能不能视同捐赠，
可以

郭老师 解答

2022-11-29 09:27

或者其它什么的，不缴纳增值税。

没有

anita 追问

2022-11-29 10:16

子公司卖给母公司的视同捐赠，这个是根据什么文件来的啊，麻烦出示下。

郭老师 解答

2022-11-29 10:16

你好，不收费的
送给客户不是吗

郭老师 解答

2022-11-29 10:16

外购或自产自销的产品赠送给客户，视同销售。

anita 追问

2022-11-29 10:51

子公司以成本价给母公司，母公司捐赠出去，受捐赠放给母公司开了接收函的，我第一条就写了呢。

郭老师 解答

2022-11-29 10:54

子公司以成本价格给母公司，这个是不是赠送？赠送需要视同销售
你们也可以出一个捐款书捐赠给母公司，但是这个捐赠就没法抵扣所得税了，所以你还是直接做赠送，做销售费用。