旅游业 小规模是差额征税 对方开回来可以抵减的成本费用 是做借：主营业务成本 应交税费 贷：银行存款 还是借：主营业务成本 贷：银行存款

好好学习，天天向上 追问

2017-07-06 16:33

一般纳税人和小规模都是这样做吗

邹老师 解答

2017-07-06 16:34

你好，一般纳税人就需要计入应交税费（进项税额） 
小规模就是应交税费——应交增值税

好好学习，天天向上 追问

2017-07-06 16:36

之前咨询的说是直接做借：主营业务成本  贷：银行存款  我研究了一下午也没弄明白全额开票的那税怎么办

邹老师 解答

2017-07-06 16:38

你好，差额计税的借方需要考虑增值税的抵扣 
其他行业不是差额计税的，是全额计入成本或费用

好好学习，天天向上 追问

2017-07-06 16:53

1.取得旅游服务收入时的会计处理： 
  借：银行存款1091800 
   贷：主营业务收入1060000 
       应交税费——应交增值税31800 
  2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理： 
  借：主营业务成本424000 
      应交税费——应交增值税12720 
   贷：银行存款436720  是这样做吧

邹老师 解答

2017-07-06 16:54

你好，是的，是这样处理