2023年未申报出口退税单据，现在要申报有操作操作指引 吗？

朴老师 解答

2026-01-25 07:13

2023年未申报出口退税 补申报
1. 先收齐资料：报关单、进项专票（已退税勾选）、收汇凭证/视同收汇材料、逾期说明。
2. 电子信息同步：电子口岸重发报关单信息，发票信息正常同步。
3. 电子税务局申报
所属期选202312，批次顺延；
采集出口/进货/收汇明细，做预申报修正疑点；
疑点通过后正式申报，按要求交纸质资料。
4. 关键处理
品名不一致：未申报的走进货凭证信息回退，换票重勾；已申报的开转内销证明转抵扣。
 无法收汇：符合视同收汇可正常退税，否则按免税/视同内销处理。
5. 时间：出口后36个月内可补报，超期按内销征税。

少儿 追问

2026-01-25 08:56

1.例如我2026.01月申报202512月的出口退税，我逾期的部分应该是在出口业务收汇情况表里填写，但填写部分显示所属期是2026.01月的？如图1；
2.另外，逾期的也显示城申报出口收汇情况表，但我确实是在收汇情况表里填写的,为什么会有图2的疑问的，也生成不了汇总表，是要2026.01月的增值税申报了才可以？

朴老师 解答

2026-01-25 09:08

稍等我看下回复你哦

朴老师 解答

2026-01-25 09:11

1. 完成2026年1月所属期的增值税申报（生产企业必做）。
2. 回到出口退税申报的“出口业务收汇情况表”，核对每条逾期数据的“报关单号”“收汇日期”是否完整准确，保存后重新进入“填写明细表”。
3. 重新点击“生成汇总表”，系统会自动关联收汇信息并通过校验。

少儿 追问

2026-01-25 10:38

请问一下，我现在2026.01月申报2023.08.09.11.12月的税所会接收吗？会不会逾期要当内销补税处理？

朴老师 解答

2026-01-25 10:43

会接收，但已超原申报截止期（2024-04-30），关键看收汇情况：
 能提供收汇凭证/视同收汇材料+逾期说明：可正常申报退税；
​无法收汇且无视同收汇依据：按免税或视同内销处理，需补税。
时间底线：出口后36个月内（2023年出口→2026年8月前）仍可补报，超期按内销征税。

少儿 追问

2026-01-25 10:57

谢谢老师解答，谢谢

朴老师 解答

2026-01-25 11:05

满意请给五星好评，谢谢

少儿 追问

2026-01-25 15:32

有个问题，出口退税申报正常申报是图1的，流程4-5提交申报表，如图1，但是我发现逾期申报的退税收汇情况表与图1的出口货物明细表的数据 是一样的？那请问他们生成汇总表的界面是同一个？那在税期里，我有关单是正常为申报的，也有关单是逾期申报的，会有税期之分？同一个生成汇总表的界面吗？如图3

朴老师 解答

2026-01-25 15:35

1. 数据同步原因
逾期申报的收汇情况表和正常申报的出口明细表数据一致，是系统的自动关联规则：你在收汇表新增逾期报关单后，系统会自动同步对应报关单的出口明细到收汇表，确保收汇信息与出口数据一一匹配，这是正常现象。
2. 生成汇总表的界面
正常申报和逾期申报共用同一个“生成汇总表”界面（图3），系统会将正常业务和逾期业务的明细合并计算免抵退税额，无需分开生成。
3. 税期与申报处理
  同一所属期（如202601）内的正常+逾期报关单，可合并在同一批次申报，系统会统一计算、统一提交。
​系统会自动区分正常与逾期业务，对逾期业务校验收汇情况表信息，对正常业务按常规规则校验，无需人为拆分税期。
操作建议
1. 在“填写明细表”环节，确认正常和逾期的出口明细都已完整采集。
2. 对逾期业务，在“出口业务收汇情况表”补充收汇信息，确保每条逾期报关单都有对应的收汇数据。
3. 直接在图3的界面点击“生成汇总表”，系统会自动合并所有数据生成汇总表，然后提交申报即可。